Под «фирмой-однодневкой» или «технической компанией» в юридическом смысле принято понимать компанию, не осуществляющую какую-либо деятельность или деятельность которой направлена на прикрытие незаконных действий (уклонение от налогов, вывод денежных средств и пр.).

В роли «фирмы-однодневки» может выступать как сам контрагент, так и указанная им компания, на счет которой контрагент может попросить перечислить деньги. Также достаточно часто встречаются ситуации, когда у контрагента в действительности отсутствуют фактические ресурсы для выполнения условий договора, что может свидетельствовать о признаках «технической организации».

Сотрудничество с «фирмой-однодневкой» может обернуться признанием недействительным заключенного с ней договора, потерей перечисленного аванса, непоставкой товара, нарушением сроков договора, неоказанием услуг, невыполнением работ или их ненадлежащим качеством.

Кроме того, возрастает вероятность налоговых рисков, а именно: перерасчет и доначисление налогов, отказ в принятии к вычету НДС по всем сделкам, заключенным с фирмой-однодневкой. Также может грозить штраф в 40% размере от неуплаченной суммы.

Поэтому советуем заранее проверить контрагентов, с которыми планируете сотрудничать.

Если компания соответствует хотя бы нескольким признакам из перечисленных, то есть большая вероятность, что это «фирма-однодневка».

• адрес массовой регистрации;
• массовый учредитель/директор;
• предприятие отсутствует по месту регистрации;
• частая смена местонахождения;
• у организации отсутствуют основные средства, производственные активы, персонал, складские помещения, транспортные средства;
• минимальный уставный капитал;
• ведет нерегулярную или недолгую по времени деятельность;
• расчетный счет открыт незадолго до заключения договора;
• не подает отчетность в налоговый орган (или подает нулевку) и уплачиваются минимальные налоги;⠀
• наличие в договорах условий, отличающихся от существующих правил делового оборота (длительные отсрочки платежа, поставка крупных партий товаров без предоплаты, несопоставимые с последствиями нарушения сторонами договоров штрафы, расчеты через третьих лиц и т.п.);
• отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя контрагента или его представителя;
• отсутствуют лицензии, дающие право осуществления декларируемой деятельности;
• в качестве учредителей/директора числятся дисквалифицированные лица.