Назад
Признаки «фирмы-однодневки»
15.04.2021
Признаки «фирмы-однодневки»

Под «фирмой-однодневкой» или «технической компанией» в юридическом смысле принято понимать компанию, не осуществляющую какую-либо деятельность или деятельность которой направлена на прикрытие незаконных действий (уклонение от налогов, вывод денежных средств и пр.).

В роли «фирмы-однодневки» может выступать как сам контрагент, так и указанная им компания, на счет которой контрагент может попросить перечислить деньги. Также достаточно часто встречаются ситуации, когда у контрагента в действительности отсутствуют фактические ресурсы для выполнения условий договора, что может свидетельствовать о признаках «технической организации».

Сотрудничество с «фирмой-однодневкой» может обернуться признанием недействительным заключенного с ней договора, потерей перечисленного аванса, непоставкой товара, нарушением сроков договора, неоказанием услуг, невыполнением работ или их ненадлежащим качеством.

Кроме того, возрастает вероятность налоговых рисков, а именно: перерасчет и доначисление налогов, отказ в принятии к вычету НДС по всем сделкам, заключенным с фирмой-однодневкой. Также может грозить штраф в 40% размере от неуплаченной суммы.

Поэтому советуем заранее проверить контрагентов, с которыми планируете сотрудничать.

Если компания соответствует хотя бы нескольким признакам из перечисленных, то есть большая вероятность, что это «фирма-однодневка».

  • адрес массовой регистрации;
  • массовый учредитель/директор;
  • предприятие отсутствует по месту регистрации;
  • частая смена местонахождения;
  • у организации отсутствуют основные средства, производственные активы, персонал, складские помещения, транспортные средства;
  • минимальный уставный капитал;
  • ведет нерегулярную или недолгую по времени деятельность;
  • расчетный счет открыт незадолго до заключения договора;
  • не подает отчетность в налоговый орган (или подает нулевку) и уплачиваются минимальные налоги;⠀
  • наличие в договорах условий, отличающихся от существующих правил делового оборота (длительные отсрочки платежа, поставка крупных партий товаров без предоплаты, несопоставимые с последствиями нарушения сторонами договоров штрафы, расчеты через третьих лиц и т.п.);
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя контрагента или его представителя;
  • отсутствуют лицензии, дающие право осуществления декларируемой деятельности;
  • в качестве учредителей/директора числятся дисквалифицированные лица.

Продолжая просмотр сайта, Вы даете согласие на использование cookie-файлов в соответствие с Политикой конфиденциальности